Een auto is belangrijk voor veel ondernemers. Het is mogelijk om een auto op naam van de zaak te kopen of om de privé auto zakelijk in te zetten. De mate van het zakelijke rijden bepaalt de autokosten per maand. Maar ook voor de btw en de inkomstenbelasting. We delen graag hoe het zit.

 

Een auto op naam van de zaak

Wanneer u een auto van de zaak hebt is het dus onderdeel van het ondernemersvermogen. De autokosten zijn nu aftrekbaar van de winst. Onder autokosten per maand vallen onder meer de brandstof, het onderhoud, een tankpas, de banden, de parkeerkosten, olie, koelvloeistof en andere kosten voor de auto. Wanneer de auto op naam het bedrijf staat dan zijn alle kosten aftrekbaar van de winst en de voorgeschoten btw kunt u netjes terugvorderen. Voor een privé auto geldt dat niet (zie onder)

 

De btw bij een auto op naam van het bedrijf

Wanneer u de btw terug wilt vorderen dan moet u rekening houden met de regels van de belastingdienst. U moet de kosten kunnen herleiden naar het bedrijf. En de betalingen moeten aantoonbaar door het bedrijf gedaan zijn. U kunt dit het beste doen door de facturen op naam van het bedrijf te laten zetten en vervolgens via uw zakelijke rekening te betalen. Uw ‘zakelijke plastic’, zoals creditcard, tankpas of bankpas gebruiken kan ook. Voor het tanken adviseren wij altijd een zakelijke tankpas te gebruiken. Sterker, gebruik nooit een bankpas of creditcard om brandstofkosten te betalen!

 

Btw terugvragen lastig bij contant betalen

Als u bijvoorbeeld gaat tanken dan moet u niet contant betalen. Geen probleem zult u denken, gewoon even voorschieten. De belastingdienst kan dit zakelijk niet herleiden en zal het niet accepteren. Daarom moet u met bankpas van uw bedrijf of de creditcard op naam van het bedrijf betalen. Nog beter is de hierboven al genoemde tankpas te gebruiken, dat is de beste garantie om gedoe te voorkomen met de fiscus. Dan kunt u de kosten ook aftrekken van de belasting en de btw eenvoudig terugvorderen. En: over dat deel van de autokosten per maand heeft u duidelijk overzicht!

 

Een kilometerregistratie en vergoeding per kilometer

Een kilometerregistratie is lastig sluitend krijgen. Als u in uw eigen prive auto rijdt, dan is wel mogelijk om alle zakelijke kilometers te fiscaal op te voeren. U kunt dit op twee manieren doen.

  • U kunt 19 cent per kilometer vergoeden aan uzelf voor iedere zakelijk gereden kilometer.
  • Ook kunt u 19 cent van de winst afhalen van iedere zakelijk gereden kilometer.

Let op: U mag trouwens het woon-werk verkeer niet meetellen als zakelijke kilometers!

 

Uw privé auto zakelijk gebruiken?

autokosten per maand en prive auto zakelijk gebruiken

Wanneer u uw privé auto zakelijk gebruikt dan mag u 19 cent per kilometer rekenen (zie ook de website van de belastingdienst). Ook mag u de btw, de brandstof, tankpas, het onderhoud, de autobanden, vloeistoffen en parkeerkosten opgeven. Maar het zijn autokosten per maand waarvan wel spelregels zijn verbonden. Er zijn twee opties:

 

Optie 1: btw direct verrekenen

U verrekent direct alle btw. De belastingdienst rekent dan een correctie van anderhalf procent van de cataloguswaarde van uw auto. U kunt dus alle btw aftrekken en bij de laatste aangifte – in januari van het voorliggende jaar – een correctie doorvoeren van 1,5% van de cataloguswaarde van de auto. Deze forfait van 1,5% is niet van toepassing als u direct bij aanschaf van de privé auto de btw heeft afgetrokken. Dan geldt de eerste 5 jaar van het bezit 2,7% van de cataloguswaarde van de auto.

 

De cataloguswaarde van de auto is de waarde die deze heeft op het moment dat het kenteken deel 1 wordt afgegeven. De cataloguswaarde is dus eigenlijk de nieuweprijs die u betaalt voor de auto, inclusief btw, BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijtuigen) en eventuele accessoires.

 

Optie 2: btw verspreid verrekenen

Wanneer het gunstiger is dan kunt u de btw verrekenen op basis van de verhouding privé en zakelijk gereden kilometers. Een zakelijke kilometerregistratie is hierbij wel van belang. Het is mogelijk om dit aan het einde van het jaar te doen en om zo uit te rekenen hoeveel kilometers u zakelijk en privé heeft gereden. De kosten van voor het bedrijf en het deel terug te vorderen btw kunt u dan uitrekenen. Let wel op dat de kosten van het onderhoud, parkeren, brandstof en andere autokosten per maand niet zakelijk af te trekken zijn. Dit komt omdat de auto het kenmerk ‘privébezit’ heeft. Deze kosten zijn allemaal verwerkt in de 19 cent per zakelijke kilometer welke u wel mag rekenen.

 

Een auto kopen voor de zaak

Een auto speciaal voor het bedrijf kopen maakt het mogelijk om de aanschafkosten van de winst af te trekken. Het gebeurt op basis van afschrijving verdeeld over meerdere jaren. U mag niet in een keer de totale kosten afschrijven of aftrekken.

 

Niet kopen maar een auto leasen?

Mobility Service FinanceWanneer u aarzelt tussen auto leasen of kopen dan is het afhankelijk van de manier van leasen waarop u de kosten mag aftrekken. Zo mag u bij operational lease de autokosten per maand in zijn geheel aftrekken. Bij een financial lease mag het deel van aflossing afgetrokken worden van de winst, lees daar meer over in het uitgebreide artikel over wat financial lease is. Daarnaast is occasion lease ook een groeiende trend onder ondernemers aan het worden. De redenen zijn de serieus lagere kosten en de kortere looptijd. Wij werken nauw samen met Mobilty Service Finance (MSF), een lease formule van Mobility Service Nederland gericht op zzp en mkb, die onder andere 30.000 occasions kan aanbieden.

 

Flink deel van autokosten per maand is de bijtelling

Wanneer u kunt aantonen, dat u niet meer dan vijfhonderd kilometers per jaar privé rijdt dan is er geen bijtelling. U moet dit aantonen met een sluitende rittenadministratie. Dan kunt handmatig doen, of met handige rittenregistratie app of met rittrenregistratie inbouw oplossingen.

 

Wat is beter voor autokosten per maand: Zakelijk of privé rijden?

Wanneer u meer dan 500 kilometer ieder jaar privé rijdt dan mag u kiezen of de auto zakelijk ingezet wordt of privé. Wanneer u eenmaal een keuze heeft gemaakt dan blijft het daar bij. Kies dus verstandig. De keuze wordt bij de eerste digitale inkomstenbelasting aangifte gedaan en is onherroepelijk. Stel u gaat uw privé auto zakelijk gebruiken, dan…

 

De auto privé aanschaffen

De auto privé houden betekent dat u een deel van de autokosten van de winst mag aftrekken. U kunt bijvoorbeeld geen btw aftrekken bij de aankoop. Wel mag u de btw op onderhouds-, reparatie- en gebruikskosten aftrekken. Let op: dat mag alleen voor u zover de auto voor de onderneming gebruikt. 
Wel kunt u per zakelijke kilometer 19 cent van de winst aftrekken, mits u de bovengenoemde rittenregistratie bij houdt. Het is een interessante vergoeding wanneer u veel zakelijke kilometers maakt en helpt om de autokosten per maand te verlagen.  Aan de andere, deze 19 cent is niet echt kostendekkend. Een een meer realistisch bedrag is het dubbele, rond de 40 cent per kilometer, maar daar wil de politiek nog niet aan.

U kunt zelf berekenen wat voor u het voordeligste is. Het is onder andere afhankelijk van welke brandstof uw auto gebruikt, de hoeveelheid wegenbelasting en verzekeringen kosten en hoeveel onderhoud u heeft.

 

De auto via uw bedrijf kopen

Als ondernemer mag u de btw aftrekken van de kosten van de auto. U mag ervoor kiezen of de auto privé of zakelijk is. Het voordeel is dat u de btw en de autokosten mag aftrekken. Het is echter wel zo, dat u het privégebruik moet vergoeden door fiscale bijtelling. In 2018 is dat 4% of 22%. Leasen, zeker occasionlease, is een aantrekkelijk alternatief. Bij MSF is dit flexibel. volledig degitaal aan te vragen én heel voordelig. Klik op onderstaande button om daar meer informatie over te vinden.

Meer dan 20.000 occasions op voorraad

Vraag uw lease auto aan bij MSF!

  • Aanvraag proces papierloos en compleet digitaal. Eerste in Europa!
  • Meer dan 1000 klanten en hoge klantenwaardering 8,9
  • Uw eigen garage kan een (nieuw of gebruikt) auto aanbieden via MSF
  • Een financial leasecontract met vaste rente en termijnbedrag
  • BTW hoeft niet vooraf eenmalig voldaan, maar maandelijks verrekend
  • Scherpe rentetarieven, zeker op voorraadauto's
  • Meer dan 20.000 occasions uit voorraad.